Grenzgänger und Nachbarländer — Schweiz, Österreich, Luxemburg, Italien

Grenzgänger werden regelmäßig mit Auswanderern verwechselt — auch von Banken. Dabei ist der Unterschied fundamental und entscheidet über den halben Bankenkreis.

Ein Grenzgänger wohnt in Deutschland und arbeitet im Ausland. Er ist damit Steuerinländer mit ausländischem Einkommen. Kein aufgegebener Wohnsitz, keine beschränkte Steuerpflicht, keine Rom-I-Frage — und vor allem: kein Wandlungsrecht nach § 503 BGB, denn das knüpft an die Landeswährung des Wohnsitzstaats, und der ist Deutschland. Wer in Lörrach wohnt und in Basel in Franken verdient, hat trotz Fremdwährungsgehalt kein Wandlungsrecht.

Das wissen erstaunlich viele Bankmitarbeiter nicht. Die Absage kommt dann mit der Begründung „Fremdwährung“ — und sie ist schlicht falsch.

Die echten Hürden des Grenzgängers

• Der Wechselkurs-Abschlag. Auch ohne Wandlungsrecht rechnen Banken ein Franken-, Pfund- oder Dollargehalt mit einem Sicherheitsabschlag an — der Kurs kann über zwanzig Jahre weit laufen. Das anrechenbare Einkommen sinkt spürbar, und das gehört von Anfang an in die Budgetrechnung.
• Die Nachweisform. Ein Schweizer Lohnausweis oder eine französische fiche de paie sind vollwertige Nachweise, aber ungewohnte Formate. In einer automatisierten Antragsstrecke brechen sie die Prüfung ab, bevor jemand hingesehen hat.
• Das Doppelbesteuerungsabkommen. Wo das Einkommen besteuert wird, hängt vom jeweiligen Abkommen und häufig von einer Grenzgängerregelung ab. Für die Bank ist relevant, welches Netto tatsächlich ankommt — und das lässt sich nur mit den richtigen Unterlagen belegen. Die steuerliche Würdigung gehört zu Ihrem Steuerberater (§ 1 StBerG).

Unterm Strich: Der Grenzgänger ist der am meisten unterschätzte Fall — weil er für einen schwierigen gehalten wird, obwohl er es nicht ist. Mehr dazu: Grenzgänger-Baufinanzierung.

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